O fundo imobiliário informou aos cotistas que, no contexto de sua liquidação, realizará amortização acompanhada de distribuição extraordinária de rendimentos. Em 8 de julho de 2026, cada cota terá amortização de R$ 49,22241807, paga juntamente com a parcela extraordinária. Na mesma data, será creditado R$ 1,20087917 por cota, referente ao resultado financeiro do período.
A competência do provento é de junho, com data-base em 1º de julho de 2026. Conforme o enquadramento legal do fundo, a distribuição é isenta de Imposto de Renda para o cotista pessoa física. Segundo o cronograma, amortização e rendimentos serão pagos de uma só vez em 8 de julho, sem parcelamentos adicionais.
Quanto à tributação da amortização, se houver Imposto de Renda a recolher, a retenção será integralmente feita na fonte pelo administrador. O desconto ocorrerá no valor pago em moeda corrente no momento da liquidação. Dessa forma, o cotista não terá de fazer recolhimento complementar e não poderá compensar eventuais valores com outras operações em fundos imobiliários.
O administrador ressaltou que não se responsabiliza por ajustes posteriores ou por restituição de valores retidos a maior quando o investidor não apresentar a Declaração de Custo Médio de Aquisição. A orientação vale especialmente para casos em que o custo informado não foi entregue no prazo regulamentar.
Ressalte-se que os créditos ocorrerão em uma única data, concentrando amortização e distribuição extraordinária na mesma liquidação. A comunicação ao mercado segue o rito tradicional para esse tipo de evento, com detalhamento dos valores e das condições operacionais aplicáveis a todos os cotistas elegíveis na data-base.
Rendimentos e amortização têm referências distintas: a distribuição extraordinária decorre do resultado financeiro do período, enquanto a amortização reduz o capital investido, podendo ter efeitos tributários específicos. Essa diferença explica o tratamento fiscal separado e a necessidade de apuração do IRRF quando aplicável.
Rendimentos do HGPO11 serão pagos com amortização
Os rendimentos do HGPO11 e a amortização serão depositados em 8 de julho, conforme comunicado aos investidores. A parcela extraordinária por cota é de R$ 1,20087917, com competência de junho e data-base em 1º de julho de 2026. Já a amortização soma R$ 49,22241807 por cota, com retenção de IR na fonte quando devida, efetivada pelo administrador no ato da liquidação.
Para a pessoa física, a distribuição extraordinária é isenta de Imposto de Renda, de acordo com a legislação aplicável aos fundos imobiliários que atendem aos requisitos legais. A amortização, por sua natureza, pode gerar tributação e, por isso, depende do custo médio informado por cada cotista para a correta apuração do IRRF.
O administrador informou que não haverá possibilidade de compensar retenções relativas à amortização com ganhos ou perdas apurados em outras operações com fundos imobiliários. O fluxo de pagamento será único na data indicada, simplificando o recebimento para os investidores e concluindo a etapa financeira prevista no processo de liquidação.
Cronograma de liquidação do HGPO11
O cronograma de liquidação avançou em fases. As negociações das cotas na B3 foram encerradas após o pregão de 25 de maio, momento a partir do qual o ativo deixou de ser transacionado no mercado secundário. Em seguida, abriu-se a janela para envio do custo médio de aquisição ao administrador.
Os cotistas tiveram até 25 de junho de 2026 para informar o custo médio de aquisição de suas cotas. Esse dado é essencial para o tratamento fiscal das amortizações e para o cálculo do IRRF, quando aplicável. Após o envio, não há possibilidade de alteração dessas informações, conforme as regras estabelecidas.
Para quem não entregou o custo médio no prazo, o IRRF é calculado tomando como base o menor valor histórico de negociação na B3, de R$ 34,10 por cota. Trata-se de uma premissa conservadora prevista na regulamentação, que pode resultar em retenção superior à que seria devida caso o custo real tivesse sido informado dentro do prazo.
Concluída a apuração do IRRF, o valor final e a composição da amortização são divulgados ao mercado por fato relevante. Esse procedimento assegura transparência sobre os montantes, as premissas aplicadas e o calendário de pagamento, encerrando as etapas financeiras do processo de liquidação previstas para a data de 8 de julho de 2026.
