O fundo imobiliário FMOF11 comunicou uma nova amortização parcial de cotas, com pagamento previsto para 16 de outubro de 2026. A operação soma R$ 9,652 milhões e equivale ao valor bruto de R$ 19,00 por cota.
Terão direito à amortização os investidores posicionados em cotas do fundo nesta segunda-feira (21). A data de corte segue o cronograma definido pela administradora.
Esta é a segunda amortização parcial do fundo e dá sequência ao processo aprovado pelos cotistas em Assembleia Geral Extraordinária (AGE) realizada em junho de 2025. A medida integra a estratégia estabelecida para a gestão do portfólio.
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O desembolso decorre da venda do Edifício Memorial Office Building. De acordo com o comunicado mais recente, a execução da amortização está condicionada ao recebimento da segunda parcela do preço do imóvel, cujo vencimento ocorre em 10 de outubro de 2026.
A primeira amortização foi concluída em novembro de 2025, quando o fundo distribuiu R$ 20,67 por cota aos investidores, conforme informado à época.
Imposto na amortização do fundo imobiliário
Ao contrário dos dividendos distribuídos por fundos imobiliários que atendem aos requisitos de isenção, a amortização segue regras tributárias próprias. Nessa modalidade, o retorno ao cotista é classificado como devolução de capital.
Poderá haver incidência de Imposto de Renda retido na fonte, à alíquota de 20%, sobre a parcela que ultrapassar o custo de aquisição do investidor. A tributação recai apenas sobre o ganho na devolução de principal.
O cálculo considera a diferença positiva entre os R$ 19,00 por cota da amortização e o custo de aquisição correspondente à fração do patrimônio amortizada. A proporção definida para devolução de principal é de 42,19338636%, que deve ser aplicada ao custo médio do cotista para apurar a base de cálculo.
Se houver Imposto de Renda a recolher, o valor será descontado diretamente da amortização a ser paga em 16 de outubro de 2026, conforme o procedimento padrão de retenção na fonte.
Procedimentos e prazos do fundo imobiliário
Os cotistas devem informar à administradora o custo médio de aquisição apurado na data de referência. A declaração precisa ser preenchida e assinada no modelo disponibilizado pelo fundo e enviada com a documentação de identificação exigida até 8 de outubro de 2026.
Caso a informação não seja prestada no prazo, a administradora adotará como base o menor preço histórico de negociação das cotas na B3 até a data atual, ajustado pelo desconto da amortização de R$ 20,67 por cota realizada em novembro de 2025. Esse procedimento busca assegurar a correta retenção de eventual imposto.
A nova amortização totaliza R$ 9,652 milhões e constitui mais uma etapa financeira vinculada à alienação do Edifício Memorial Office Building. O cronograma depende do recebimento da segunda parcela prevista para 10 de outubro de 2026, condição que, uma vez cumprida, viabiliza o pagamento em 16 de outubro de 2026.
Com a continuidade do processo aprovado na AGE de junho de 2025, o fundo mantém o calendário de devolução de principal aos cotistas, respeitando as regras tributárias aplicáveis e os prazos operacionais definidos.